個人養(yǎng)老金開戶領(lǐng)取全流程指南

　　個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險補(bǔ)充功能的制度，是我國養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”。2024年12月15日起，個人養(yǎng)老金制度推廣至全國。什么是個人養(yǎng)老金制度？哪些人可以開通個人養(yǎng)老金賬戶？如何領(lǐng)取個人養(yǎng)老金？

　　01.什么是個人養(yǎng)老金?

　　個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險補(bǔ)充功能的制度，是我國養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”。

　　我國養(yǎng)老保險體系

　　第一支柱：基本養(yǎng)老保險

　　包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。

　　第二支柱：企業(yè)年金和職業(yè)年金

　　由用人單位及其職工建立。

　　第三支柱：個人養(yǎng)老金制度

　　個人養(yǎng)老金與其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)共同構(gòu)成養(yǎng)老保險第三支柱。

　　02.哪些人可以開通個人養(yǎng)老金賬戶?

　　自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。

　　退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不再參加。

　　個人養(yǎng)老金制度于2022年11月25日起正式啟動，在北京、上海、廣州等36個城市地區(qū)先行先試，至今已有兩年多時間。據(jù)人力資源社會保障部數(shù)據(jù)，截至11月底，已有7279萬人參加了個人養(yǎng)老金。

　　03.如何參與個人養(yǎng)老金制度?

　　個人養(yǎng)老金實(shí)行個人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個人承擔(dān)。

　　每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，并享受稅收優(yōu)惠政策。

　　參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。

　　04.參與人可以購買哪些個人養(yǎng)老金產(chǎn)品?

　　根據(jù)《關(guān)于全面實(shí)施個人養(yǎng)老金制度的通知》:在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

　　探索開展默認(rèn)投資服務(wù)

　　默認(rèn)投資服務(wù)是由專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)幫助參加人做出投資選擇，管理賬戶資金。默認(rèn)投資服務(wù)會根據(jù)參加人的特點(diǎn)選擇產(chǎn)品，并在一年后根據(jù)參加人的選擇決定是否繼續(xù)服務(wù)，如參加人選擇繼續(xù)，服務(wù)將根據(jù)年齡增長等變化調(diào)整投資內(nèi)容。

　　05.領(lǐng)取個人養(yǎng)老金需要繳稅嗎?

　　在繳費(fèi)環(huán)節(jié):

　　個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除。

　　在投資環(huán)節(jié)

　　計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。

　　在領(lǐng)取環(huán)節(jié)

　　個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。也就是說，領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時需要繳納3%的個人所得稅。

　　06.什么情形可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金?

　　個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　1.達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡

　　2.完全喪失勞動能力

　　3.出國(境) 定居

　　4.國家規(guī)定的其他情形

　　07.如何領(lǐng)取個人養(yǎng)老金?

　　參加人達(dá)到個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請，經(jīng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

　　參加人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理。

　　08.個人養(yǎng)老金可以繼承嗎?

　　參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

　　參加人出國(境)定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　繼承屬于待遇領(lǐng)取的特殊形式，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定單獨(dú)按照3%稅率計算繳納個人所得稅。

　　09.什么情況可以提前領(lǐng)取?

　　參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。

　　（綜合中國政府網(wǎng)、人民日報、央視新聞）